Soal Latihan Rekonsiliasi Bank dan Kunci Jawaban

Sebelum menjawab 5 pertanyaan Rekonsiliasi Bank di bawah ini, pahami terlebih dahulu teori dari Rekonsiliasi Bank secara mendalam yang pernah dibahas pada materi sebelumnya. Kalian bisa membuka materi yang di Ikhtisar Teori : Rekonsiliasi Bank.

1. The information below relates to the Cash account in the ledger of Kagami A/S.

Balance June 1--$17.150; Cash deposited--$64.000.

Balance June 30--$17.704; Checks written--$63.746.

The June bank statement shows a balance of $16.422 on June 30 and the following memoranda.

Credits		Debits
Collection of $1.500 note plus interest $30	$1.530	NSF Check : Anne Adams	$425
Interest earned on checking account	$35	Safety deposit box rent	$55

 At June 30, 2019, deposits in transit were $4.750, and outstanding checks totaled $2.383.

(a) Prepare the bank reconciliation at June 30

(b) Prepare the adjusting entries at June 30, assuming (1) the NSF check was from a customer on account, and (2) no interest had been accrued on the note.

2.  Saldo kas per buku untuk PT Juventus pada 30 September 2020 adalah $10.740,93. Daftar cek yang dikeluarkan oleh perusahaan dan penerimaan kas selama bulan Oktober 2020 adalah sebagai berikut.

No. Cek	Jumlah
17	$372,96
18	$780,62
19	$157,00
20	$587,50
21	$234,15
22	$578,84
23	$1.687,50
24	$921,30
25	$246,03

Tanggal	Jumlah Kas Masuk
5 Okt	$843,86
21 Okt	$941,54
27 Okt	$808,58
30 Okt	$967,00

Laporan Bank untuk bulan Oktober adalah sebagai berikut :

Ringkasan Transaski

Saldo Bulan Lalu $5.404,84

Total Setoran dan Kredit $10.178,36

Total Cek dan Debit $3.632,19

Saldo Bulan Ini $11.951,01

Cek dan Debit Lainnya

No. Cek	Jumlah
14	$148,29
18	$708,62
19	$157,00
21	$234,15
17	$372,96
24	$921,30
25	$246,03
22	$578,84
Cek Kosong	$230,00
Biaya Administrasi	$35,00
Total Cek dan Debit Lainnya	$3.632,19

Setoran dan Kredit

Tanggal	Jumlah Setoran
1 Okt	$5.484,38
8 Okt	$843,86
23 Okt	$941,54
29 Okt	$808,58
Memo Kredit	$2.100,00
Total Setoran dan Kredit	$10.178,36

 

Keterangan :

1. Kesalahan pencatatan, jika ada, merupakan kesalahan pembukuan perusahaan dan bukan kesalahan bank.

2. Cek kosong diterima oleh perusahaan dari seorang pelanggan dalam rangka pelunasan piutang dagang.

3. Memo Kredit merupakan penagihan piutang wesel yang terdiri dari pokok piutang $2.040 dan bunga $60 yang belum dicatat oleh perusahaan.

4. Biaya Administrasi adalah $35.

Pertanyaan : Berapakah saldo kas akhir bulan Oktober yang seharusnya setelah rekonsiliasi bank?  

3. Laporan Bank Leye Leye Company menunjukkan saldo kas per bank 30 September 2017 sebesar $7.000, sedangkan saldo kas per buku perusahaan sebesar $4.667. Berikut ini adalah informasi yang terkait dengan perbedaan tersebut.
(1) Penerimaan kas perusahaan tanggal 30 September telah dicatat dan disetor ke bank sebesar $5.000 tetapi setoran ini tidak tampak di laporan bank.
(2) Laporan bank memuat memo debet sebesar $60 untuk biaya cetak cek.
(3) Check No. 119 adalah cek yang dipakai perusahaan untuk membayar utang dagang ke Boyy Company, telah dicatat di buku jurnal pengeluaran kas dan dicairkan di bank sebesar $248. Review terhadap buku pembantu utang dagang menunjukkan saldo Utang Dagang Boyy Company sebesar $36 (bersaldo kredit), dan pembayaran yang seharusnya dilakukan perusahaan sebesar $284.
(4) Total cek beredar pada tanggal 30 September adalah $5.800.
(5) Check No. 138 telah dicatat dan dibayar dengan benar oleh bank sebesar $429, tetapi di catat perusahaan sebesar $492. Check No. 138 untuk membayar utang dagang ke kreditur.
(6) NSF Check dari pelanggan sebesar $530.
(7) Laporan bank juga berisi memo kredit sebesar $2.060 yang berasal dari pelunasan piutang wesel pelanggan, yang terdiri dari pokok wesel sebesar $2.000 dan bunga sebesar $60.
Diminta :
a. Buatlah Rekonsiliasi Bank Leye Leye Company pada tanggal 30 September 2017.
b. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan.

4. BonBon Genetics Ltd. of Lancashire spreads herbicides and applies liquid fertilizer for local farmers. On May 31, 2017, the company's Cash account per its general ledger showed the following balance.

                                                                  CASH                                                         No.101

Date	Explanation	Ref.	Debit	Credit	Balance
May 31	Balance				13.287

 The bank statemant from Lancashire Bank on that date showed the following balance.

Checks and Debits	Lancaster Bank Deposits and Credits	Daily Balance
XXX	XXX	5/31  12.648

A comparison of the details on the bank statement with the details in the Cash account revealed the following facts.

1. The statement included a debit memo of $35 for the printing of additional company checks.

2. Cash sales of $1.720 on May 12 were deposited in the bank. The cash receipts journal entry and the deposit slip were incorrectly made for $1.820. The bank credited BonBon Genetics for the correct amount.

3. Outstanding checks at May 31 totaled $1.425, and deposits in transit were $2.100.

4. On May 18, the company issued check no. 1181 for $1.102 to M. Datz on account. The check, which cleared the bank in May, was inccorectly journalized and posted by BonBon Genetics for $110.

5. A $4.000 note receivable was collected by the bank for BonBon Genetics on May 31 plus $100 interest. The bank charged a collection fee of $25. No interest has been acrued on the note.

6. Included with the cancelled checks was a check issued by River Lune Company to Carol Mertz for $900 that was incorrectly charged to BonBon Genetics by the bank.

7. On May 31, the bank statement showed an NSF charge of $2.012 for a check issued by Tyler Gricius, a customer, to BonBon Genetics on account.

Instructions

(a) Prepare the bank reconciliation at May 31, 2017.

(b) Prepare the necessary adjusting entries for BonBon Genetics Ltd. at May 31, 2017.

5. Perusahaan Aomine salah merekonsiliasi saldo kas bank pada 31 Januari 2018. Rekonsiliasi Perusahaan Aomine ditunjukkan sebagai berikut.

Saldo kas menurut Bank	Rp 4.231.000
Ditambah : Cek Kosong	Rp 121.000
Dikurang : Biaya Administrasi Bank	Rp 50.000
Saldo yang benar	Rp 4.302.000
Saldo kas menurut Perusahaan	Rp 4.756.000
Ditambah : Setoran dalam perjalanan	Rp 571.000
Dikurang : Cek yang masih beredar	Rp 217.000
Saldo yang benar	Rp 5.110.000

Diminta :

(a) Buatlah rekonsiliasi bank untuk Perusahaan Aomine yang benar.

(b) Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan sesuai rekonsiliasi bank Perusahaan Aomine.

Untuk mencocokkan jawaban, bisa mendownload kunci jawaban di link berikut : Kunci Jawaban Latihan Soal Rekonsiliasi Bank